개인종합자산관리계좌
납입 한도 증가 개정 추진
세금 더 줄일 수 있는 합리적 재테크
최근 가장 ‘핫’한 재테크 상품으로 개인종합자산관리계좌(ISA)가 주목받고 있다. 정부가 ISA의 비과세 혜택을 확대하는 법 개정을 추진하고 있기 때문이다.
ISA란 정부가 국민에게 자산 형성의 기회를 제공하고 노후 대비 자금 마련을 돕기 위해 시행하고 있는 제도로, 은행에 맡겨져 있는 자금을 자본시장으로 유도해 실물경제를 회복시키기 위한 목표로 출시됐다.
다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용할 수 있는 것이 특징으로, 2016년 3월 14일 출시됐다. 이 계좌 하나로 예·적금은 물론 국내 주식, 펀드, 리츠, 상장지수펀드(ETF), 주가연계증권(ELS) 등 다양한 금융자산에 투자할 수 있다.
윤석열정부는 법 개정을 거쳐 올해 상반기 ISA 연간 납입 한도를 기존 2,000만 원에서 4,000만 원으로 늘린다는 방침이다. 계좌당 총 납입 한도는 기존 1억 원에서 2억 원으로 늘릴 계획이다.
특히 이자소득에 대한 비과세 한도도 확대된다.
현재는 일반형 200만 원, 서민형 400만 원인데 일반형 500만 원, 서민형 1,000만 원으로 늘어난다. 비과세 한도를 넘는 소득은 9.9% 세율을 적용해 분리과세한다.
현실에선 금리 0.1%포인트를 더 받는 것보다 세금을 줄이는 게 더 합리적인 재테크 전략이기에 이 혜택에 관심이 쏠렸다.
예를 들어 연 4%의 이자를 주는 복리형 정기예금에 4,000만 원을 5년 동안 넣어둔다고 가정할 시 이자소득세를 다 낸다면 만기 때 4,747만 8,525원을 받게 된다.
하지만 ISA에서는 4,883만 9,864원을 받는다. 136만 원가량의 세금을 면제받기 때문이다.
또, 현재는 투자자가 ISA 의무보유 기간인 3년 동안 6,000만 원까지 납입해 46만9000원(일반형·연 4% 복리 기준)만큼의 세제 혜택을 볼 수 있지만, 제도 개편 시 3년간 1억 2,000만 원까지 납입해 500만 원만큼의 이자소득은 비과세를 적용받아 103만 7,000원까지 세금을 아낄 수 있다.
일반적인 재테크족을 기준으로 사실상 전액 비과세 혜택을 주는 것이나 다름없다.
한편 ISA는 19세 이상 국내 거주자라면 누구나 가입할 수 있으며. 은행이나 증권사 모바일 앱으로도 간편하게 개설할 수 있다. 계좌는 1인당 하나로 한정된다.
지난해 말 기준 ISA 총 가입자 수는 약 488만 명, 투자금액은 약 23조 원에 달했다.
만기는 자유롭게 설정할 수 있지만 의무보유 기간은 3년이다. 이 기간을 채우지 않아도 중도에 인출할 수 있지만 세금 혜택을 받을 수 없다.
정부는 올해 국내투자형 ISA도 신설할 예정이다. 이 상품은 이자·배당소득이 연 2,000만 원을 넘는 금융소득종합과세 대상자도 가입할 수 있다. 현행 제도에선 3년 이내에 금융소득종합과세 대상자가 된 적이 있다면 ISA 계좌를 개설할 수 없다.
새로 만들어지는 국내형 ISA는 이익 전체에 비과세를 하진 않는다. ISA를 통해 올린 소득은 원천징수세율(15.4%)만 적용해 분리과세한다.
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